Guía de impuestos de un pequeño negocio

Tanto los dueños como los empleados de los pequeños negocios deben hacer frente a sus obligaciones tributarias. Las normas son complejas y nunca está de más buscar una asesoría especializada. Sin embargo, no hace falta ser un experto para tener una noción básica de los requisitos del IRS.

Una publicación de utilidad

Aunque no seas el barbero de Sevilla, la Guía De Impuesto Federal Para La Industria De Belleza Y Barbería , publicada en español por el IRS (Internal Revenue Service) bajo el número 3518(SP) (9-2000), te puede ayudar porque contiene varias recomendaciones aplicables para todo tipo de pequeños negocios.

También convendría echarle un vistazo a la publicación 334 “Tax Guide for Small Business” (La Guía de Impuestos para el Negocio Pequeño, según la traducción oficial).

Recomendaciones del IRS

Para lograr el debido análisis de las circunstancias específicas de cada negocio podría ser interesante consultar a un contador o algún especialista en impuestos.

De todas formas aquí van algunas recomendaciones generales del IRS:

• Reportar todos los ingresos (incluyendo propinas) en el formulario apropiado de impuesto sobre ingreso tal como el Anexo C del formulario1040.

• Pagar los impuestos del Seguro Social y de Medicare en el Anexo SE (Formulario 1040) o el formulario 941, Employer’s Quarterly Federal Tax Return” (Declaración Trimestral de Impuestos Federales del Empleador).

• Deducir todos los gastos que son permitidos en la declaración de impuesto sobre el ingreso, incluyendo el alquiler, el abastecimiento y servicios públicos como la luz y el agua.

• Presentar el formulario 1099-MISC si pagaste más de $600 para alquilar el local donde opera tu negocio. Presentar el formulario 1099-MISC o el formulario W-2, “Wage and Tax Statement” (Comprobante de Salario y Retención del Impuesto) para registrar a los trabajadores que empleas.

• Si el IRS lo requiere, debes pagar los impuestos estimados cada trimestre en el anexo ES, “Estimated Tax for Individuals” (Impuesto Estimado para Individuos), del formulario 1040.

Normas impositivas para empleados

Las normas impositivas para los pequeños negocios también atañen a los empleados.

Aquí van algunas observaciones del IRS, especialmente en referencia a retenciones para aportes del Seguro Social y Medicaid.

• Reportar el ingreso tributable en el formulario 1040. El ingreso tributable incluye todas las propinas, salarios, pagos para servicios y comisiones de las ventas de producto.

• Cada mes que ganes más de $20 en propinas debes reportar el monto a tu empleador mediante el formulario 4137 “Social Security and Medicare Tax on Unreported Tip Income” (Impuestos del Seguro Social y Medicare Sobre Propinas que no Fueron Reportadas) e incluirlo en la planilla 1040 de tu declaración.

Contratistas independientes

En el caso de ser un contratista independiente, es decir, si tienes arreglos con negocios para proveer servicios, debes:

• Reportar el ingreso recibido en el formulario 1099-MISC. Las propinas deben constar en el anexo C, Formulario 1040.

• Si tus ganancias netas por trabajar por cuenta propia son de $400 o más, te toca pagar el impuesto de trabajador autónomo (que incluye aportes de Seguro Social y Medicaid) con el anexo SE del 1040.

• En algunas circunstancias te corresponderá pagar trimestralmente los impuestos estimados de tus ingresos a través del formulario 1040-ES.

• Si no estás seguro si entras en la categoría de empleado o contratista independiente, debes completar el formulario SS-8 , “Determination of Employee Work Status” (Determinación y Condición de Trabajo del Empleado), y enviarlo al IRS para que ellos lo determinen.