La tributación de una persona que no sea ciudadana o nacional de Estados Unidos depende de su estatus de residencia
Los migrantes que se encuentran en Estados Unidos de forma legal deben pagar impuestos sobre la renta, las nóminas, la propiedad, las ventas y otros. Para muchos migrantes, cumplir con sus obligaciones fiscales es importante porque supone la oportunidad de comprobar su contribución económica a los Estados Unidos, además de que ayuda a mantener una documentación sobre su residencia en el país.
Incluso los inmigrantes indocumentados pagan impuestos, especialmente de ventas y de propiedad (aunque renten). De acuerdo con un informe del Institute on Taxation and Economic Policy (ITEP), al menos el 50% de los hogares de migrantes indocumentados presentan declaraciones de la renta utilizando números de identificación fiscal individual (ITIN, por sus siglas en inglés), además de que a muchos de los que no presentan declaraciones de la renta se les deducen los impuestos de sus nóminas. Estos inmigrantes pagan miles de millones de dólares cada año, pero si tuvieran un estatus legal ganarían más y pagarían más impuestos.
A la mayoría de los inmigrantes que tienen un salario se les deducen los impuestos sobre la renta y la nómina en su pago a lo largo del año, además de que tienen que adherirse a las reglas establecidas por el Servicio de Impuestos Internos (IRS, por sus siglas en inglés).
¿Cómo funcionan los
impuestos para inmigrantes?
Según la legislación fiscal estadounidense, la tributación de una persona que no sea ciudadana o nacional de Estados Unidos depende de su estatus de residencia. Los residentes fiscales tributan de forma similar a los iudadanos estadounidenses por sus ingresos internacionales, mientras que los no residentes suelen tributar por los ingresos relacionados con fuentes o negocios estadounidenses.
Los inmigrantes que obtienen una Green Card son tratados como residentes permanentes legales y se consideran residentes fiscales en Estados Unidos. La fecha de inicio de la residencia suele ser el primer día del año natural en que el individuo se convierte en residente permanente legal o, si la Green Card se recibe en el extranjero, el primer día de presencia física en Estados Unidos tras su obtención.
En los ejercicios fiscales en los que una persona física es a la vez residente fiscal en Estados Unidos y no residente se aplican normas específicas, como la tributación de los extranjeros con doble estatuto. Los residentes fiscales o ciudadanos de Estados Unidos, tanto si residen dentro del país como en el extranjero, están sujetos a las mismas normas para la presentación de las declaraciones del impuesto sobre la renta, sobre el patrimonio y sobre donaciones, tributando por sus ingresos con independencia de la residencia.
En la Publicación 54, Tax Guide for U.S. Citizens and Resident Aliens Abroad (Guía tributaria para ciudadanos estadounidenses y extranjeros residentes en el extranjero), se explican las responsabilidades fiscales de los residentes fiscales estadounidenses que viven en el extranjero. Los residentes con ingresos procedentes de territorios de Estados Unidos pueden tener que presentar declaraciones de impuestos tanto en el departamento fiscal del territorio como en el IRS.
Los requisitos adicionales de presentación incluyen la declaración de ingresos en todo el mundo, cuentas financieras en el extranjero y activos financieros específicos en el extranjero. Esto implica cumplimentar formularios como el Anexo B para cuentas en el extranjero, el FBAR (formulario FinCEN 114) para determinadas cuentas financieras y el formulario 8938 para determinados activos financieros en el extranjero por encima de determinados umbrales. Además, algunos contribuyentes pueden tener que presentar formularios adicionales como el Formulario 3520 para transacciones con fideicomisos extranjeros y el Formulario 5471 para personas estadounidenses con respecto a determinadas sociedades extranjeras.
Comprender estos requisitos y obligaciones de presentación es esencial para que los residentes fiscales en Estados Unidos garanticen el cumplimiento de las leyes fiscales federales, especialmente cuando se trata de rentas y activos extranjeros.
Taxation of a person who is not a citizen or national from the United States depends on your residency status
Migrants who are in the United States legally must pay income, payroll, property, sales and other taxes. For many migrants, complying with their tax obligations is important because it provides the opportunity to prove their economic contribution to the United States, in addition to helping them maintain documentation of their residency in the country.
Even undocumented immigrants pay taxes, especially sales and property taxes (even if they rent). According to a report from the Institute on Taxation and Economic Policy (ITEP), at least 50% of undocumented migrant households file income tax returns using individual tax identification numbers (ITINs), in addition to that many of those who do not file income tax returns have taxes deducted from their payrolls. These immigrants pay billions of dollars each year, but if they had legal status they would earn more and pay more taxes.
Most immigrants who earn wages have income and payroll taxes deducted from their pay throughout the year, plus they must adhere to rules set by the Internal Revenue Service (IRS). its acronym in English).
How do the
taxes for immigrants?
Under US tax law, the taxation of a person who is not a citizen or national of the United States depends on his or her residency status. Tax residents are taxed similarly to U.S. citizens on their international income, while nonresidents are typically taxed on income related to U.S. sources or businesses.
Immigrants who obtain a Green Card are treated as legal permanent residents and are considered tax residents in the United States.
The residency start date is usually the first day of the calendar year in which the individual becomes a legal permanent resident or, if the Green Card is received abroad, the first day of physical presence in the United States after obtaining it.
In tax years in which an individual is both a tax resident in the United States and a non-resident, specific rules apply, such as the taxation of dual-status foreigners. Tax residents or citizens of the United States, whether they reside within the country or abroad, are subject to the same rules for filing income, estate and gift tax returns, paying taxes on their income with independence of residence.
In Publication 54, Tax Guide for U.S. Citizens and Resident Aliens Abroad explains the tax responsibilities of U.S. tax residents living abroad. Residents with income from US territories may need to file tax returns with both the territory’s tax department and the IRS.
Additional filing requirements include reporting worldwide income, foreign financial accounts, and specific foreign financial assets. This involves completing forms such as Schedule B for foreign accounts, the FBAR (FinCEN Form 114) for certain financial accounts, and Form 8938 for certain foreign financial assets above certain thresholds. Additionally, some taxpayers may be required to file additional forms such as Form 3520 for transactions with foreign trusts and Form 5471 for U.S. persons with respect to certain foreign corporations.
Understanding these filing requirements and obligations is essential for U.S. tax residents to ensure compliance with federal tax laws, especially when it comes to foreign income and assets.